Základné rozdiely

Cash-flow pri súčasnej platobnej disciplíne a najmä pri obstarávaní celej flotily vozidiel môže ako druh financovania využiť málo spoločností. I z hľadiska zachovania likvidity sú v hre nákup na splátky, finančný lízing a spotrebný úver (autoúver). Elementárny rozdiel posledných dvoch druhoch financovania je nadobudnutie vozidla. Zatiaľ čo podpisom úveru je majiteľom auta kupujúci, pri lízing sa klient stáva majiteľom až po skončení zmluvy, čiže splatení poslednej splátky. V oboch prípadoch je možné prefinancovať osobné alebo úžitkové, nové alebo jazdené vozidlo, i keď pri jazdených sa javí lepšie úver. Rozdiely sú v tom, či ide o fyzickú alebo právnickú osobu a v tom, či je alebo nie je platcom DPH. Za využívanie lízingu klient odvádza DPH.

Lízing

Uzatvorením lízingovej zmluvy je poskytovateľ majiteľom vozidla, a teda nie je potrebné ručiť ešte iným majetkom. Poskytovateľ má navyše zväčša lepšie vyjednávacie podmienky pri uzatváraní Povinného zmluvného poistenia a havarijného poistenia, čím klientovi odpadá nutnosť tieto povinnosti (hlavne PZP) riešiť. V prípade operatívneho lízingu sa poskytovateľ stará i o technický stav vozidla a zo zákona povinné prehliadky, emisné kontroly či výmenu letných pneumatík za zimné a naopak. Podnikateľom sa lízingové splátky premietajú do účtovníctva v podobe odpisov, čím sa rozkladá DPH z kúpnej ceny do viacerých rokov. Akontácia sa pohybuje v rozmedzí 20-60%, prípadne vo výške DPH z kúpnej ceny. Doba splácania lízingu varíruje od 10 mesiacov do 5 rokov, pričom splácať je možné mesačne alebo kvartálne. Klasický finančný lízing nemohli v minulom roku využiť tí, ktorí si uplatnili šrotovací bonus. Majiteľ zošrotovaného vozidla sa totiž podľa zákona musel stať aj majiteľom nového vozidla. Lízingová spoločnosť ako majiteľ auta si uplatňuje nárok na poistné plnenie (napr. v prípade krádeže vozidla) a pri dlhodobej platobnej neschopnosti užívateľ musí vozidlo vrátiť majiteľovi.

Úver

Čo sa týka DPH za finančnú službu je spotrebný úver je oslobodený. Výhodou pri bezúčelových úveroch je možnosť využitia prostriedkov v podstate na čokoľvek, no háčikom sú vyššie úroky. Dopravný prostriedok podpisom zmluvy prechádza na nového majiteľa. Ako bolo spomínané, pri vyšších sumách poskytovateľ vyžaduje zaručiť vozidlo, najčastejšie buď ním samotným alebo podpisom ručiteľa. Práve pri vyšších čiastkach osobných úverov hrozí buď neschválenie úveru alebo dlhší proces schvaľovania pri potrebe preukázania dodatočných záruk. Obdobne ako pri lízingu poskytovateľ ponúka zvýhodnené havarijné a PZP, dokonca s možnosťou splácať poistenie v rámci splátok úveru. Akontácia pri úveroch dosahuje 30-80%, maximálna výška poskytovaného úveru je približne 20-35 tisíc eur. Splatnosť účelového úveru sa pohybuje od 2 do 7 rokov. Splátky je možné nastaviť individuálne, a čo odporúčajú všetci poskytovatelia a finančné inštitúcie: pri hrozbe nesplácania je vhodné ich čo najskôr kontaktovať a dohodnúť zmenu podmienok. Klient sa tak vyvaruje nepríjemnostiam, ktoré môžu eskalovať do zabavenia zastaveného vozidla. Ak by išlo o vozidlo úžitkové, mohlo by to byť pre malého podnikateľa likvidačné. Existuje množstvo individuálnych nastavení finančných produktov. Až príslušné kalkulácie ukážu, či je finančne výhodnejšie obstarať nové vozidlo formou lízingu alebo úveru.

Zdroj: Finance.indes.cz, ČSOB Leasing, a.s., UniCredit Leasing Slovakia, a.s., VÚB Leasing, a. s.